Хищение путем присвоения или растраты

Состав преступления, предусматривающего ответственность за присвоение или растрату

Определение растраты и присвоения содержится в ст. 160 УК РФ, по которой и назначается ответственность за эти виды преступлений. Это тоже тайное хищение, но его объектом обязательно являются материальные средства, вверенные похитителю.

Вверенными называется средства, которые в силу должностных полномочий, договорных отношений и других обстоятельств переданы будущему преступнику хозяином имущества. Гражданин при этом наделяется определенными полномочиями по распоряжению этими деньгами. Изымать имущество ему не нужно, оно и так находится в его распоряжении, однако предназначено не для личного пользования, а для определенной цели. Для совершения преступления достаточно обратить это имущество в свою пользу либо передать его третьим лицам.

Разграничение между кражей и присвоением проходит именно по виду похищенных средств. В первом случае это чужие материальные средства, к которым похититель никакого отношения не имеет. В случае присвоения эти средства ему вверены и переданы их владельцем для осуществления определенных оговоренных функций.

Присвоенное имущество похититель использует в личных целях. Например, взятый на складе телевизор кладовщик смотрит у себя дома. При обнаружении похищения существует возможность присвоенное имущество возвратить.  

В отличие от присвоенного растраченное имущество возвратить невозможно. Оно израсходовано, продано или подарено.

За исключением этого обстоятельства растрата отличается от кражи тем же, чем и присвоение, — объектом хищения. Похищенные ценности были переданы преступнику в распоряжение владельцем на основании определенных договорных отношений. В отличие от не имеющих непосредственно к вору материальных средств, похищенных при краже.

Должностные лица, которым доверены средства, могут совершить и кражу. Если неправомерное распоряжение вверенными средствами произошло в процессе выполнения служебных обязанностей, то это присвоение или растрата. Если же, например, кладовщик поздно ночью проник на склад и вынес приглянувшиеся ему товары, то он совершил кражу.

В УК РФ есть еще одно преступление, схожее с кражей, присвоением и растратой. Это причинение имущественного ущерба путем злоупотребления доверием. Наказание за это деяние наступает по ст. 165 УК РФ. Суть состоит также в нанесении владельцу имущества ущерба. При этом ограниченное право распоряжения этим имуществом, как и в статье о присвоении и растрате, тоже передается похитителю хозяином. Однако данное преступление коренным образом отличается от приведенных выше.

Важным моментом при определении ответственности именно по этой статье УК РФ является отсутствие в действиях преступника признаков хищения.

Например, такое преступление происходит, когда водитель автобуса, получив деньги за проезд с пассажира, не сдает их потом работодателю.

Уголовная ответственность наступает только при достижении крупного ущерба. В настоящее время это 250 тыс. рублей. Максимальное наказание — 2 года заключения и штраф до 80 тыс. рублей. Если деяние совершалось организованной группой, или ущерб особо крупный, свыше 1 млн. рублей, максимальное наказание — 5 лет лишения свободы и штраф до 80 тыс. рублей. К ответственности привлекаются граждане, достигшие 16 лет.

Различия в наказании

Наказание за кражу назначают по ст. 158 УК РФ, а за присвоение и растрату — по ст. 160 УК РФ. Обе статьи содержат четыре части, их применяют в зависимости от дополнительных отягчающих вину обстоятельств. По первым трем частям обеих статей может быть назначено наказание, не связанное с лишением свободы, — в виде штрафа, обязательных или исправительных работ, ограничения свободы или принудительных работ.

Лишение свободы по первым частям статей может назначаться до 2 лет, по вторым частям — до 5 лет, по третьим частям — до 6 лет. По четвертым частям статей наказание обязательно связано с лишением свободы на срок до 10 лет.

Существует достаточно распространенное заблуждение о том, что уголовная ответственность не может наступать, если стоимость похищенного не достигла определенного размера, это не так. Действительно, за хищения на сумму до 2,5 тыс. рублей предусмотрена административная ответственность. Однако принимать решение о том, к какому именно виду санкции привлечь правонарушителя, будут правоохранительные органы.

Эта особенность и чрезвычайно широкая свобода, предоставленная суду в определении наказания, требуют обязательного приглашения к делу квалифицированного адвоката. Связаться с юристами нашего сайта можно онлайн.

Отличие присвоения от растраты и кражи

Поскольку статьи 158 и 160 УК РФ обе говорят о разновидностях ненасильственных хищений, то и ответственность за деяния (квалифицированные и без квалифицирующих признаков) во многом схожа. Однако, разумеется, есть и различия.

  • Хищение путем присвоения или растратыОбе статьи содержат в себе четыре части: первая – неквалифицированный состав, следующие – с квалифицирующими признаками. Во всех частях данные статьи УК РФ предполагают идентичные по сроку санкции в виде лишения свободы, принудработ или ограничения свободы.
  • В ч.1 ст.158 указана также санкция в виде ареста сроком до четырех месяцев, что отсутствует в ч.1 ст. 160. В частях 1 и 2 ст. 160 предусмотрена более крупная сумма штрафа, чем в тех же частях ст.158. Кража, напротив, предполагает более длительный срок обязательных и исправительных работ.
  • В ч.3 обе статьи предполагают сходные санкции в виде лишения и ограничения свободы, принудительных работ. Однако в силу специфики ст.160, в ней предусмотрена также такая мера, как запрет занимать определённые должности или заниматься той или иной деятельностью на срок до 5 лет. Также в данной статье штраф меньше, чем в ст.158.
  • В ч.4 в обеих статьях указаны полностью идентичные квалифицирующие признаки. Санкции также практически идентичны.
Предлагаем ознакомиться  Если отсутствует акт приема передачи на квартиру при продаже

Криминалистическая характеристика присвоения и растраты

Криминалистическая характеристика хищений, совершаемых путем присвоения или растраты, ее элементная структура отражают особенности криминальных свойств этих преступлений. Криминалистическая характеристика состоит из следующих элементов, связанных между собой коррелятивными отношениями:

  • обстановка совершения преступления;
  • предмет хищения;
  • способы совершения хищения;
  • особенности характеристики личности субъектов преступного посягательства;
  • механизм следообразования;
  • особенности локализации следов.

Обстановка хищения рассматривается как комплексный элемент криминалистической характеристики преступлений. Она не ограничивается материальной средой, в которой реализуется преступный замысел, структурно и содержательно включает в себя широкий круг явлений: место и время совершения преступления, особенности хранения, транспортировки, отпуска и оприходования материальных ценностей, финансовых операций, контроля и учета товаров, сырья, продукции, других ценностей и денежных средств, организационный уровень хозяйственной деятельности, квалификацию управления, особенности учета и отчетности, организацию охраны и пропускной системы.

Объективные условия совершения хищений имущества, вверенного виновным лицам, включают особенности правового урегулирования определенного вида экономической деятельности, состояние сектора экономики, особенности
технологического процесса, документооборота, учетную политику предприятия, финансово-кредитные операции, состояние правоприменительной практики и некоторые другие факторы.

Среди субъективных условий следует выделить личностные характеристики всех причастных к событию хищения лиц: расхитителей, их руководителей, сослуживцев, работников контрольных органов, охраны и т.п.

Обстановка совершения преступления связана с условиями, в которых действует преступник, и состоит из факторов, препятствующих осуществлению преступных замыслов или способствующих преступным действиям. Принято выделять общие и частные условия обстановки совершения хищения.

Место и время хищения относятся к общим условиям совершения преступления. Под местом хищения понимается место непосредственного изъятия имущества, место создания источников хищения, место обращения имущества в пользу виновного и других лиц. Эти места, как правило, связаны с финансовыми, кредитными, хозяйственными и другими операциями, в ходе совершения которых и осуществляются действия по хищению (банки, склады, предприятия торговли, сбыта и снабжения, промышленные, транспортные и другие организации).

Время совершения хищений определяется периодом, в течение которого осуществляется формирование источника хищения и его непосредственное изъятие. Как правило, хищения в форме присвоения и растраты происходят в рабочее время; значительно реже — в другое время. Оно может быть выражено конкретными датами или периодами (отчетным, межинвентаризационным и т.п.).

Понимая под способами хищений систему действий по подготовке, совершению и сокрытию преступлений, направленных на изъятие имущества, можно определить их классификацию. Полноструктурные способы, включающие в себя все приемы по подготовке, совершению преступления и сокрытию следов, независимо от последовательности их применения образуют вид замаскированных (латентных) хищений. Важнейшим становится не сам факт изъятия предмета хищения, а его сокрытие как один из видов противодействия.

Действия по сокрытию могут находиться за пределами способа совершения хищения. Хищения чужого имущества, вверенного виновным лицам, могут совершаться и без подготовительных действий. Подобные способы преступления являются простыми в структурном отношении.

В первую группу способов хищений следует включить такие деликты, для совершения которых предварительно создаются неучтенные излишки (резервы для хищения) продукции, сырья, полуфабрикатов, а также денежных средств.

Различия в наказании

Кража Присвоение или растрата
Изъятие чужой собственности имеется отсутствует
Субъект физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 14 лет специальный: лица должностные, лица, на которых возложены функции управленца в организациях, либо те, которым передано какое-либо имущество в соответствии с договором о материальной ответственности, трудовым договором, разовым поручением и т.д.
Предмет любое чужое имущество то, которое было вверено виновному лицу
Объективная сторона тайное хищение чужой собственности удержание (когда имеет место присвоение) или издержание (в случае растраты) чужого вверенного имущества
Считается оконченным когда произошло изъятие чужого имущества виновным и он получил возможность распоряжаться им по своему желанию
  • присвоение: когда виновный начал обращать имущество в свою пользу;
  • растрата: когда было фактически израсходовано или отчуждено чужое, вверенное виновнику, имущество.

В чем заключаются различия между присвоением, растратой и кражей:

  • Первое принципиальное отличие присвоения и растраты от кражи – в том, что изъятие имущества как таковое отсутствует: оно уже по факту находится в распоряжении виновного (передано ему владельцем, но не для личного использования).
  • Второе – в том, что субъект деяния, описанного в статье 160, может быть только специальным (то лицо, которому на законных основаниях вверено имущество).

    Любые другие лица без признаков специального субъекта, принимавшие участие в деянии, будут рассматриваться не как исполнители, а как пособники, подстрекатели или организаторы.

  • Третье заключается в том, что в случае кражи вор завладевает имуществом, которое к нему не имеет никакого отношения. В ситуации присвоения или растраты виновный противозаконно распоряжается чужой собственностью, которая была ему вверена владельцем.

Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании присвоения или растраты

Хищение путем присвоения или растраты

В соответствии со ст. 140 УПК уголовное дело может быть возбуждено при наличии поводов и основания. К поводам закон относит: заявление о преступлении, явку с повинной, сообщение о совершенном или готовящемся преступлении, полученное из иных источников, и постановление прокурора о направлении соответствующих материалов в орган предварительного расследования для решения вопроса об уголовном преследовании. Основание — наличие достаточных данных, указывающих на признаки преступления.

Правомерность решения вопроса о возбуждении уголовного дела по факту хищения, совершенного путем присвоения или растраты, зависит от полноты и достоверности материалов, которые удастся собрать правоохранительным органам в процессе предварительной проверки, включающей целый комплекс мероприятий: направление поручений и запросов, исследование документов, получение объяснений, проведение ревизий и оперативно-разыскных мероприятий, производство следственных действий (осмотр места происшествия).

Предлагаем ознакомиться  Какова нормативная продолжительность страхового стажа при исчислении

Понятие «признаки преступления» можно трактовать, во-первых, как основание к возбуждению уголовного дела, во-вторых, как элемент криминалистической характеристики преступления. При недостаточной совокупности признаков уголовно наказуемого деяния целесообразно провести предварительную проверку.

Носителями следов преступлений обычно выступают документы, которыми оформляются производственные операции и движение материальных ценностей и денежных средств предприятий. Одна из особенностей рассматриваемых разновидностей хищения — то, что документы нередко являются единственным источником доказательственной информации. Поэтому следователь должен располагать знаниями о документообороте, характере и особенностях отдельных документов, порядке их учета и хранения.

При оценке материалов, поступивших для возбуждения уголовного дела, следователь прежде всего обращает внимание на результаты проведенной ревизии по тем операциям, где выявлены злоупотребления, и на то, охватила ли она всю деятельность материально ответственных и должностных лиц в целом. Ревизионные действия необходимы для выяснения движения денежных средств и материальных ценностей, правильности их оприходования. Полная проверка позволяет следователю проанализировать хозяйственно-финансовую деятельность соответствующих экономических структур.

1) информация о характере и особенностях предприятия;

2) данные о лицах, которые могут быть причастны к возможным хищениям.

Только оценив всю совокупность сведений о признаках хищения, следователь принимает решение о возбуждении уголовного дела. Процессуальное решение может считаться обоснованным, если содержащиеся в нем выводы вытекают из имеющихся фактических данных и соответствуют им.

Эффективное расследование уголовных дел о присвоении и растрате материальных ценностей и денежных средств немыслимо без исследования документов. Поэтому одна из основных задач первоначального этапа расследования — это обнаружение, осмотр, изъятие и обеспечение сохранности документов и иных носителей информации.

Проводить выемку и обыск целесообразно, когда есть основания полагать, что необходимые документы: не могут быть выданы по запросу следователя, подвергаются порче, изменению или утрате, существует угроза их уничтожения. Выемка и обыск должны осуществляться своевременно, чтобы обеспечить предотвращение возможного уничтожения и фальсификации документов и гарантировать полноту их изъятия.

Обыск по делам рассматриваемой категории обычно проводится в административных, складских, производственных, хозяйственных и других служебных помещениях предприятия, организации. Цель обыска заключается в отыскании и изъятии документов и предметов, имеющих значение для уголовного дела. В большинстве случаев в материалах предварительной проверки уже имеются документы, подтверждающие факт хищения. Однако крайне важно обнаружить и изъять подлинные документы.

В отличие от обыска и даже выемки истребование документов возможно только в том случае, когда точно известно их местонахождение и нет оснований опасаться их сокрытия или уничтожения. Изъятые документы подлежат тщательному осмотру и исследованию.

Практика свидетельствует, что в процессе расследования хищения многие вопросы невозможно решить без помощи лиц, обладающих специальными познаниями. По делам исследуемой категории часто возникает потребность в консультации, привлечении к участию в осмотре документов и других следственных действиях специалиста в той или иной области знаний.

Как правило, привлекаются специалисты в области экономики, компьютерного дела, бухгалтерского учета. Специальные экономические знания — это совокупность знаний, умений и навыков в области экономики, использование которых обеспечивает исследование процессов и явлений финансово-хозяйственной деятельности объединений, предприятий, учреждений и организаций в целях расследования совершенных преступлений.

При изъятии и исследовании носителей информации особое внимание следует обращать на ноутбуки и компьютеры, память которых содержит большое количество важной информации о финансово-хозяйственной деятельности организаций, предприятий (различные договоры, первичные документы бухгалтерского учета о выплатах денежных сумм, полученных доходах, создании и ликвидации филиалов и дочерних фирм и т.д.), а также на аудионосители — кассеты, дискеты, лазерные диски и программные продукты.

Использование методов экономического анализа составляет важнейшую часть практической деятельности по собиранию, проверке и оценке доказательств. Субъектом их использования являются эксперт и специалист, следователь, дознаватель и оперативный работник, в связи с чем представители правоохранительных органов должны не только знать о существовании этих методов, но и уметь их
использовать.

Особенности производства отдельных следственных действий при расследовании присвоения или растраты

После возбуждения уголовного дела выполняются первоначальные следственные и иные процессуальные действия. Последовательность и задачи таких действий определяются складывающейся следственной ситуацией.

1) уголовное дело возбуждено по результатам оперативно-разыскных мероприятий. Наиболее эффективный вариант этой ситуации связан с задержанием расхитителей при изъятии ими материальных ценностей или денежных средств или же непосредственно после того;

2) уголовное дело возбуждено на основании результатов документальной проверки (ревизии, аудиторской проверки и т.п.).

Если уголовное дело возбуждено по результатам оперативно-разыскной деятельности, то расследование хищений целесообразно начинать с задержания подозреваемых с поличным. Затем осуществляются:

  • личный обыск задержанных;
  • обыски по месту хищения и месту жительства задержанных;
  • следственный осмотр изъятых материальных ценностей и денежных средств;
  • следственный осмотр документов и черновых записей, изъятых при обысках;
  • допрос задержанных расхитителей; допрос свидетелей (сослуживцы, родственники, соседи подозреваемых).

При возбуждении уголовного дела на основании официальной проверки основное внимание уделяется анализу результатов ревизионно-проверочных работ. Затем производятся выемка и осмотр документов, допрос свидетелей, специалистов, задержание и допрос подозреваемых, обыски на их рабочих местах, в квартирах и подсобных помещениях.

Предлагаем ознакомиться  Образец жалобы в суд на постановление ГИБДД

Судебные экспертизы назначаются на первоначальном этапе расследования, поскольку сроки их производства довольно значительны, и это может затянуть сроки следствия.

Задержание расхитителей с поличным сразу же после возбуждения уголовного дела требует особого внимания к анализу исходных материалов. Это обусловлено незначительным объемом данных, полученных процессуальным путем. Несмотря на большую значимость оперативной информации, следственные действия, связанные с осмотром и изъятием при задержании материальных ценностей и денежных средств, их оценка и определение качественных характеристик товаров и иного имущества являются исключительно важными. Решающее значение имеют первоначальные допросы лиц, задержанных с поличным.

Нередко целесообразно проведение серии очных ставок. Однако к производству этих следственных действий необходимо относиться с осторожностью, учитывая личностные качества задержанных и конкретную ситуацию.

После задержания расхитителей с поличным расследование не должно ограничиваться лишь получением доказательств по этому факту преступной деятельности. Следствие и оперативно-разыскная деятельность должны быть направлены на установление новых эпизодов хищения, способов преступной деятельности, источников создания резервов, выявления еще неизвестных расхитителей и их пособников.

Информационное расширение исходных данных обеспечивается сбором сведений о событии и субъектах хищения путем допросов, выемок, обысков и осмотров документов и материальных ценностей, исследования предметов и документов, наблюдения (в том числе с помощью электронных средств), контроля почтовых отправлений, телефонных переговоров, снятия информации с технических каналов связи, оперативного внедрения, контролируемой поставки и т.д.

Важную роль в структуре первоначального этапа расследования всегда играет бухгалтерская ревизия, которая весьма часто становится исходной базой для производства экономических экспертиз. В тех случаях, когда необходимо исследовать отдельные финансово-хозяйственные операции, назначается документальная проверка.

В рамках первоначального расследования могут быть назначены и проведены первичная, повторная, дополнительная и комплексные ревизии. При проведении ревизий применяются методы документального анализа, фактической
проверки хозяйственных операций (проведение контрольных обмеров, проверка фактического объема и качества, контрольный запуск сырья в производство, отбор проб сырья и продукции, инвентаризация и др.). К проведению комплексной ревизии привлекаются технологи, товароведы, программисты и другие специалисты.

Вопросы, которые ставит следователь перед ревизором, направлены на:

  • проверку сохранности материальных ценностей;
  • проверку конкретных фактов;
  • выявление новых фактов преступлений, совершенных установленными способами;
  • изучение обстановки в организации и обнаружение неизвестных следователю способов преступления;
  • проверку версий о способах создания источников хищения;
  • проверку показаний подозреваемых (обвиняемых).

— проверка документов по форме с целью выяснения, все ли необходимые реквизиты имеются и нет ли среди них таких, подлинность которых вызывает сомнение;

— арифметическая проверка по определению правильности итоговых показателей, подсчитанных и по горизонтали, и по вертикали;

— сопоставление различных экземпляров одного и того же документа и различных частей одного документа в целях выявления возможных расхождений отдельных реквизитов, показателей, признаков;

— сопоставление первичных документов с результатами их бухгалтерской обработки;

— сопоставление различных по характеру документов, отражающих движение определенных материальных ценностей;

— встречная проверка (сличение имеющихся в одной организации записей с документами, оформленными по взаимосвязанным операциям в других организациях);

— сопоставление официальных документов с внутренними (оперативными) документами — внутризаводскими, внутримагазинными и т.д.;

— сопоставление официальных документов с черновыми записями;

— проверка соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому характеру и объему операции;

— проверка соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому наличию сырья, материалов, их качеству, стоимости, ассортименту, весу, количеству;

— сопоставление документальных данных с результатами допроса лиц, указанных в документе;

— восстановление количественного учета;

— контрольное сличение остатков;

— анализ кассовой выручки.

Материалы ревизии могут быть дополнены или разъяснены показаниями ревизоров. В ходе проведения ревизии или после ее завершения следователь может дополнительно изымать необходимые документы, производить их осмотр.

Ошибки при разграничении

Один из важных вопросов при квалификации: может ли совершить кражу должностное лицо, которому доверены те или иные материальные ценности для определённых целей?

Если хищение совершается во время того, как виновный выполняет собственные служебные обязанности, то квалифицироваться его действие будет по ст.160.

Если же он совершает хищение таким образом, как мог бы совершить его и любой другой субъект (без специальных признаков), в таком случае это будет расцениваться как кража. Например, скотник ночью в свой выходной проникает в запертый загон для животных и оттуда похищает овец.

Также важно не допустить ошибки при квалификации деяния в случаях, если преступник имеет доступ к имуществу по характеру своей работы, однако имущество не является вверенным ему. Об этом упоминает Бюллетень ВС 1997.№4. С.4

Например, водитель взламывает опечатанный контейнер с грузом и совершает хищение. Это – кража. Если же речь идёт об экспедиторе, которому данный груз был вверен и уполномочен принимать груз, транспортировать, сдавать под отчёт, и такой человек похищает имущество, то это уже расценивается как присвоение.

https://www.youtube.com/watch?v=lbJBVYYuXuA

Как видим, составы статей 158 и 160, хотя и оба описывают разновидности хищений, однако очень различны между собой: по субъекту, предмету хищения, объективной стороне деяния. Различия чаще всего очевидны, однако возможны и достаточно сложные случаи, где для правильной квалификации нужно внимательно рассмотреть все детали преступления.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Для решения вашей проблемы ПРЯМО СЕЙЧАС получите бесплатную ЮРИДИЧЕСКУЮ консультацию:

7 (499) 938-51-93 Москва

You May Also Like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector