Страхование жизни и вычет по НДФЛ: разъяснения Минфина

Пошаговое оформление налогового вычета

В январе 2015 года были внесены поправки в Налоговый кодекс РФ, благодаря которым появилась возможность получить налоговый вычет за долгосрочную добровольную страховку жизни. Подобная компенсация является частью дохода, с которой не нужно платить НДФЛ. Государство либо начисляет плательщику удержанные ранее средства, либо не облагает налогом определенную часть расходов.

Налоговый вычет могут получить только граждане Российской Федерации, имеющие доход, облагающийся НДФЛ. Возможность его начисления регулируется ст. 219 НК РФ. Согласно ей, налоговый вычет за страхование жизни можно получить:

  • по договору пенсионного страхования;
  • при подписании договора о добровольном медицинском страховании;
  • при оформлении страховки жизни на срок от пяти лет.

В последних двух случаях, что интересно, страхователем должен выступать налогоплательщик, а застрахованным может быть его родственник или ребенок (в том числе усыновленный). Этот же человек получит средства. При покупке страховки важно обратить внимание на наличие у компании лицензии на подобный вид услуг. Также следует проследить за оговариванием всех существенных условий в договоре. Согласно п. 2 ст. 942 ГК РФ, таковыми являются:

  1. сведения о застрахованном лице;
  2. размер страховой суммы;
  3. характер страхового случая и срок действия документа.

Возврат налогового вычета на страхование жизни предусмотрен двумя способами:

  1. Через налоговую инспекцию.
  2. Взимается с работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Оформление вычета через налоговый центр проходит в несколько этапов:

  1. Подается заявление и 3-НДФЛ за прошедший год.
  2. Берется справка о доходах 2-НДФЛ в бухгалтерии по месту работы.
  3. Подаются документы в ИФНС (возможно через интернет).
  4. Ответ налоговой инспекции следует ожидать через 3 месяца, после чего еще месяц – на зачисление денег на счет.

Через работодателя возврат НДФЛ по страхованию жизни можно оформить до конца года, в котором была куплена страховка. Однако работодатель имеет полномочия предоставить социальный вычет только в том случае, если им взяты обязательства на удержание страховых взносов из заработной платы и последующее их перечисление страховой компании.

В случае обращения к работодателю список документов будет небольшим:

  1. заявление о предоставлении вычета;
  2. договор добровольного страхования жизни.
Предлагаем ознакомиться  Страхование жизни при автокредите обязательно или нет как вернуть деньги

Для обращения в налоговую инспекцию нужен пакет документов, состав которого может варьироваться в зависимости от конкретного случая. Итак, какие документы нужны для налогового вычета при страховании жизни на 5 лет:

  1. оригинал заявления;
  2. копии паспорта, ИНН;
  3. заверенная копия лицензии компании-страховщика;
  4. оригинал 3-НДФЛ;
  5. справка о доходах;
  6. копия страхового полиса;
  7. если страховка была куплена на близкого родственника, то свидетельство о браке/рождении ребенка;
  8. подтверждение оплаты договора (чеки).

Подводя итоги, еще раз стоить напомнить о том, что налоговый вычет за страхование жизни позволяет возвращать часть затрат за каждый год, когда вносились платежи. На налоговый вычет при страховании жизни на 5 лет могут подать заявление все налогоплательщики, которые оформили договор страхования жизни на этот срок.

Если же вы хотите оформить налоговый вычет на инвестиционное страхование жизни, обращайте внимание на размеры ежегодных платежей и возможность не превышать годовой лимит в 120 000 рублей— так вы сможете вернуть итоговую сумму на порядок больше.

От чего зависит размер вычета

Налоговый вычет за страхование жизни имеет лимит, а также не вся его сумма является выгодой. Вы, как выгодоприобретатель, можете получить 13% от налогового вычета. А его лимит, в свою очередь, составляет 120 000 рублей в год. Причем в этот предел входят не только затраты на на страхование жизни и здоровья, но и суммы других социальных вычетов.

По абз. 3 п. 2 ст. 219 НК РФ суммируются расходы на собственное обучение, а также братьев и сестер, добровольную страховку жизни, в том числе пенсионное, лечение, уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. Годовая сумма этих затрат может превышать лимит в 120 тыс. р., но компенсацию в 13% вы получите только с них. А это составляет 15 600 рублей за год.

Если же за год расходы на страховку и прочие социальные траты составили менее 120 000 рублей, следует просто посчитать 13% от затрат, чтобы понять, сколько вам полагается компенсации.

Предлагаем ознакомиться  Составьте письмо ответ образец

Многих интересует вопрос: как вернуть налоговый вычет за страхование жизни по договорам, заключенным до 1 января 2015 года? По таким документам тоже можно оформить возврат подоходного налога за страхование жизни. Однако вычет будет возвращен лишь по платежам, внесенным после 1 января 2015 года. С более ранних взносов 13% возвращаться не будет.

При расторжении договора и потребности возврата физлицу денежной (выкупной) суммы возникает необходимость в оформлении справки о неполучении налогового вычета по договору страхования жизни. Ее форма – по КНД 1160077, утверждена приказом ФНС России N ММВ-7-11/403 от 13.07.2016. При возврате суммы страховая компания должна удержать НДФЛ.

Особенности при разных видах страхования

Яндекс.Метрика

Возврат НДФЛ за страхование жизни начисляется только за соответствующий пункт договора добровольного страхования жизни. Например, некоторые граждане предпочитают заключать документ комбинированного страхования, при котором страхуют не только жизнь, но и включают защиту от несчастных случаев, болезней и т. д.

Стоит рассмотреть также налоговый вычет при инвестиционном страховании жизни (ИСЖ), не путать с инвестиционным налоговым вычетом. В этом случае плательщик фактически бесплатно кредитует компанию, а она страхует его жизнь и делится прибылью от его вложений. Обычно такие договора носят долгосрочный характер, но могут подразумевать внесение практически всей суммы в 1-2 этапа. В этом случае нужно помнить о лимите 120 000 в год.

You May Also Like

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector