Как взыскать деньги выданные в заем директору фирмы

Договор обычного и безвозмездного займа от учредителя

Российские компании могут предоставляют своим сотрудникам уникальную возможность – заём (ссуда). Такая практика есть не во всех компаниях, однако там, где она существует, довольны и работодатель, и сотрудники.

Кроме самих сотрудников, правом займа могут воспользоваться и учредители. Они не всегда являются официальными работниками компаний.

В недавнем времени правила, касающиеся выдачи ссуды учредителям, поменялись, как следствие — появилось множество вопросов.

Для начала давайте разберемся, какие бывают займы, и что они собой представляют, а потом рассмотрим оформление.

Варианты займов

  • Процентный.
  • Беспроцентный.

Определяющим документом становится договор, который составляется и при первом, и при втором варианте. Как следует из названия, их различие заключается в том, как в дальнейшем учредитель вернет денежные средства.

В первом случае — отдача с процентами, которые прописываются в индивидуальном порядке и могут выплачиваться как ежемесячно, так и при полном возврате денег. При втором варианте – полное отсутствие процентов и каких-либо других дополнительных выплат.

То есть учредитель возвращает ровно столько, сколько взял изначально.

Многие ошибочно полагают, что процентный заём выгоднее. Но есть нюанс, который ставит выгоду под сомнение.

Поэтому многие предпочитают оформлять именно беспроцентную ссуду, которая никакими системами налогообложения не учитывается.

Прежде чем выдавать заём учредителю или самостоятельно его брать, стоит изучить законодательные акты, которые говорят обо всех правилах и деталях.

  1. Согласно Гражданскому кодексу Российской Федерации (п.1 ст.808), все сделки оформляются в письменном виде. Соответственно, договор нужен, как минимум, в двух экземплярах, подписанный обеими сторонами, с указанием их полных данных. Неправильно составленный документ может быть аннулирован, поэтому стоит предельно внимательно подходить к данному вопросу.
  2. Обязательно пропишите вариант займа (процентный или беспроцентный). В случае процентного — укажите сроки возврата процента. По закону, если в договоре не указан пункт, что он беспроцентный, его автоматически можно считать процентным.

Перейдем к основному вопросу, непосредственно оформлению.

Важно! Сумма займа не оговаривается в законодательных актах. Поэтому её максимальную величину устанавливают непосредственно обе стороны.

  1. Подписание документа. Налоговая организация не позволит снять крупную сумму со счета, не подтвердив операцию снятия наличных документально. В данном случае документальное подтверждение — подписанный договор. Кроме того, продумайте заранее, в какой форме учредитель будет возвращать деньги в компанию. Будут это наличные средства или банковские переводы. Заранее принятое решение позволит бухгалтеру знать, как в дальнейшем вести отчетность.
  2. Выдача денег производится любым удобным способом. При необходимости это может быть как расходно-кассовый ордер, так и перевод на банковскую карту.
Предлагаем ознакомиться  До скольки лет можно взыскивать алименты на маму

Казалось бы, все понятно. Однако на практике возникают вопросы, когда ситуация неординарная. Если у вас:

  • предприятие с 1 учредителем-директором. Если в компании один учредитель, который и является директором, то, как ни парадоксально, он подписывает договор с обеих сторон. Это распространенная практика, которая не удивит ни налоговую, ни другие контролирующие организации;
  • предприятие, в котором более 1 учредителя – в таком случае смотрим Устав компании. Если в Уставе прописано, какую сумму директор может выдать самостоятельно, то без проблем делает это. Если требуется большая сумма или Уставом не регламентировано, тогда собирается Общее собрание учредителей, на котором в письменной форме решается вопрос о выдаче ссуды.

Образец договора

Образец договора займа с учредителем

Типового договора не существует, но есть требования, учесть которые необходимо при составлении документа:

  • поставить дату и номер документа;
  • кем подписан (с одной стороны заёмщик, с другой стороны – заимодавец);
  • указать вариант (процентный или беспроцентный);
  • сроки возвращения денег;
  • способ передачи средств;
  • дополнительные условия (расторжение договора, процентная ставка);
  • полные данные каждой из сторон;
  • подписи, печать юридической организации.

Как взыскать деньги выданные в заем директору фирмы

Договор подписывается в двух экземплярах и имеет одинаковую юридическую силу.

При варианте оформления процентного займа налогообложение типичное, как при доходе. Процент считается доходом, соответственно, облагается налогом. Что же касается беспроцентного, то все сложнее. Налог платится в зависимости от доли учредителя.

Если его доля составляет более 51%, то налог фирма не платит. Если процент доли меньше, то сумма облагается как налог на прибыль. Налог выплачивается только после полного погашения долга.

Существует несколько вариантов, которые могут позволить минимизировать налог:

  • Потратить полученные средства на приобретение недвижимости. В таком случае налогом они не облагаются.
  • Как вариант, договор пролонгировать. В данной ситуации, вы заплатите налог после полного погашения задолженности. Если такое не происходит, то выплата налога откладывается. Законом не установлено, в каком количестве и на какой срок можно продлевать. Этим нередко и пользуются организации.

В любом случае, не забывайте, что заём – дополнительная ответственность как учредителя, так и генерального директора.

Стоит обдумать все возможные коллизии и прописать их на бумаге, чтобы впоследствии не возникло проблем.

Сам процесс выдачи ссуды учредителю – распространенная практика в России, поэтому не стоит её бояться, а постарайтесь грамотно извлечь выгоду, как для организации, так и для себя лично.

Договор займа от учредителя имеет ряд преимуществ в сравнении с банковским кредитом. Как правильно составить документ и как правильно исчислить налоги — узнайте в материале.

Зачастую руководитель фирмы, особенно вновь созданной, не имеет возможности получить банковский кредит на бизнес-проекты. Очень часто директор и учредитель такой фирмы совпадают в одном лице, и этот человек вносит в фирму собственные средства.

Предлагаем ознакомиться  Как страховая взыскивает ущерб с виновника ДТП

Алгоритм оформления займов и кредитов регламентирован главой 42 ГК РФ, согласно которой заем — это предоставление займодавцем денежных средств либо вещей заемщику на определенный срок, спустя который заемщик обязуется вернуть полученную сумму денег или вещей (сопоставимых по характеристикам с переданными в заем).

Если срок возврата займа в договоре не указан, заемщик должен вернуть долг в течение 30 дней с момента получения соответствующего запроса от займодавца. Договоры займа от учредителя заключаются в письменной форме и начинают действовать со дня передачи средств или имущества от займодавца к заемщику.

Факт передачи денег (определенного количества вещей) подтверждает расписка, акт приема-передачи или иной аналогичный документ.

Согласно ст. 809 ГК РФ займодавец вправе получать от заемщика проценты за пользование займом в размере, указанном в договоре. Если в документе нет условия о размере процентов, то процентная ставка устанавливается в размере ставки рефинансирования на дату уплаты долга.

Учредитель вправе выдать средства без взимания процентов. Такое условие в обязательном порядке необходимо зафиксировать в договоре, в противном случае заем будет считаться процентным по умолчанию. Займодавец может предоставить средства на конкретные цели.

Данное условие также необходимо зафиксировать в договоре займа от учредителя. В данном случае заемщик обязан предоставить займодавцу возможность осуществления контроля за расходованием средств.

О порядке бухучета займа читайте в статье .

Договор заключается между учредителем-физлицом и компанией в лице директора.

ВНИМАНИЕ! Если директор и учредитель — один человек, то и подписывать договор он должен дважды: за займодавца и за заемщика. В документе обязательно указываются следующие сведения:

  • дата и место заключения договора займа от учредителя;
  • общие положения с указанием лиц — участников соглашения;
  • предмет договора — фиксирует сумму займа или количество имущества и условия о выплате процентов.

ВАЖНО! Если заем предоставляется учредителем в иностранной валюте, то сделка подлежит валютному контролю.

  1. Условия и сроки возврата средств;
  2. Ответственность сторон;
  3. Реквизиты и подписи участников сделки.

К договору займа от учредителя, как правило, прикладывается график уплаты процентов и основного долга.

Процентный и беспроцентный заем от директора-учредителя

Предлагаем ознакомиться  Сколько платить нотариусу за оформление наследства?

Как составить договор займа между учредителем и ООО (образец)

Нюансы налогообложения займов

Согласно законодательству РФ, генеральный директор вправе заключать заемные сделки с ООО, представителем которого он является. Однако нужно учитывать, что соглашение заключается между юридическим лицом (общество с ограниченной ответственностью) и физлицом (гендиректором).

В этом случае со стороны ООО гендиректор будет выступать только в качестве уполномоченного исполнительного органа. В остальном договор займа директору идентичен типовому образцу заемного соглашения и составляется в том же порядке.

Особенности договора займа директору Это документ, по которому заимодатель (ООО) передает денежные средства или вещи, определяемые родовыми признаками в собственность заемщику (гендиректору), а он обязуется вернуть заем в той же сумме или в том же количестве и качественном состоянии.

Как правило, займы своим сотрудникам предполагают безвозмездность сделки.

Или, как вариант, сама организация удержит НДФЛ с зарплаты учредителя, если он является ее работником.

Беспроцентный займ от директора

Может есть какие либо исключения для Гены?

Другим приоритетным направлением станет развитие сотрудничества с государственными структурами и инфраструктурными организациями поддержки как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Профессиональный опыт Дениса Сизова насчитывает более 10 лет работы в банковской сфере, преимущественно в сегменте кредитования малого бизнеса. С 2009 г. по 2014 гг. занимал руководящие позиции в крупнейших банках — «Россельхозбанк» и «ТрансКредитБанк».

влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц — от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.

«Юридические лица и индивидуальные предприниматели не вправе расходовать наличные деньги, поступившие в их кассы за проданные ими товары, выполненные ими работы, оказанные ими услуги, а также в качестве страховых Конечно, вам бы хотелось воспользоваться деньгами без дополнительных затрат, но с процентами не все так просто: слишком выгодный заём обяжет вас заплатить НДФЛ с материальной выгоды.

7 ПБУ 9/99 «Доходы организации», утвержденного Приказом Минфина России от 06.05.1999 N 32н, проценты по предоставленному займу учитываются в составе операционных доходов.

Для целей налогообложения прибыли стоимость имущества, переданного по договору займа и полученного в счет погашения такого заимствования, не учитывается при определении доходов и расходов (пп. 10 п. 1 ст.

251, п. 12 ст. 270 НК РФ).

Сумма процентов за предоставленный заем учитывается в составе внереализационных доходов на конец соответствующего отчетного периода (п. 6 ст. 250, п. 6 ст. 271 НК РФ). — 11,5%)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock detector